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0.このサイトについて

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概要ファイナンシャルプランナー2級試験を独学で合格したい人のために捧げるサイト。全56章という有料参...

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1.ファイナンシャル・プランニングと倫理/関連法規

1.ファイナンシャル・プランニングと倫理/関連法規

ファイナンシャルプランナー(以下FP)とはファイナンシャルプランニングを行う専門家のことFPの職業的...

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2.ライフプランニングの考え方・手法

2.ライフプランニングの考え方・手法

ライフプランニングの手順1. 顧客の目標の明確化と数値化2. 顧客情報の収集、把握3.顧客の問題点の...

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3.社会保険

3.社会保険

社会保険の5種類医療保険介護保険年金保険労災保険雇用保険※保険には社会保険と私的年金がある。1.医療...

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4.公的年金

4.公的年金

公的年金任意加入の私的年金に対して、公的年金は強制加入である。国民年金厚生年金保険共催年金老齢給付老...

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5.企業年金・個人年金等

5.企業年金・個人年金等

企業年金公的年金を保管することを目的とした、企業が任意に設ける年金制度確定給付型将来支払われる金額が...

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6.年金と税金

6.年金と税金

老齢基礎年金受給要件受給資格期間(保険料納付済期間+保険料免除期間+カラ期間)が25年以上の者が、6...

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7.ライフプラン策定上の資金計画

7.ライフプラン策定上の資金計画

教育資金計画こども保険(学資保険)親が死亡(または高度障害)した場合、以後の保険金を支払わなくても満...

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8.中小法人の資金計画

8.中小法人の資金計画

主な資金調達の方法直接金融金融機関等が介在しない方法。・株式の発行新株(株式)を発行する方法。・社債...

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9.ローンとカード

9.ローンとカード

クレジットカード利用者の信用(クレジット)にもとづいて、代金後払い(ポストペイ)で商品を購入すること...

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10.リスクマネジメント

10.リスクマネジメント

リスクマネジメント日常生活中に起こる自己や病気などのリスクが発生した際に、損失などの回避や低減をはか...

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11.保険制度全般

11.保険制度全般

保険の種類公的保険国や地方公共団体が運営しているもの。私的保険民間の保険会社が運営しているもの。以下...

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12.生命保険1

12.生命保険1

生命保険の種類死亡保険(死亡保障)被保険者が死亡、または高度障害になった際に、保険金が支払われる保険...

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13.生命保険2

13.生命保険2

生命保険契約生命保険の責任開始日保険会社が、保険金を支払う義務が発生する開始日のこと。これは「申込み...

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14.損害保険

14.損害保険

損害保険とは損害保険の原則以前に学習した、大数の法則、収支相等の原則に加え、次の2つの基本原則がある...

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15.第三分野の保険

15.第三分野の保険

第三分野の保険とは生命保険(第一分野)、損害保険(第二分野)に属さないものを指す。医療保険(単体契約...

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16.マーケット環境の理解

16.マーケット環境の理解

経済・景気の指標GDP(国内総生産)国内で、1年間に新しく生みだされた生産物やサービスの付加価値の総...

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17.預貯金・金融類似商品等

17.預貯金・金融類似商品等

金利とはお金を一定期間貸し借りする際の値段。単利当初預け入れた元本に対してのみ利息がつく計算方法。元...

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18.投資信託

18.投資信託

投資信託とは多数の投資家から資金を集め、それを一つの基金として、運用の専門家が株式や不動産などに投資...

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19.債券投資

19.債券投資

債券とは国(国債)や企業(社債)が、投資家から資金を集めるために発行する借用証明書。満期(償還期限)...

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20.株式投資

20.株式投資

株式とは資金調達のために、株式会社が発行する証券のこと。株主株式会社の株式を保有する個人・法人のこ...

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21.外貨建商品

21.外貨建商品

外貨建て商品とは取引価格が、アメリカドル(米ドル)・ユーロ・イギリスポンド・カナダドル・豪ドルのよう...

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22.金融派生商品

22.金融派生商品

金融派生商品(デリバティブ)とは株式、為替などの原資産の動きに依存して、価格が変動する商品あるいは取...

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23.ポートフォリオ運用

23.ポートフォリオ運用

ポートフォリオとは所有する資産の組み合わせのこと。ポートフォリオ理論とは性格の異なった複数の銘柄へ投...

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24.金融商品と税金

24.金融商品と税金

金融商品銀行の金融商品流動性預金:満期がなく、常に入出金可能なもの。普通預金貯蓄預金どちらも1円単位...

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25.セーフティネット/関連法規

25.セーフティネット/関連法規

セーフティネットとは顧客の資産を守る仕組みのこと。預金保険制度金融機関が預金保険料を預金保険機構に支...

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26.わが国の税制

26.わが国の税制

納税の義務日本国憲法第30条「国民は、法律の定めるところにより、納税の義務を負う」の定めにより、国民...

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27.所得税の仕組み

27.所得税の仕組み

所得税とは個人の所得(収入から必要経費を差し引いた利益)に対して課される税金で、企業などに課される法...

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28.各種所得の内容

28.各種所得の内容

各種所得の計算方法前章で出てきた4つのうちの1番目の1.所得を10種類の所得に区分し、それぞれの所得...

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29.損益通算

29.損益通算

損益通算前章に引き続き4つのうちの2番目の2.所得金額を合算して、課税標準を求める。についての計算法...

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30.所得控除

30.所得控除

所得控除前章に引き続き4つのうちの3番目の3. 課税標準から14種類の所得控除を差し引き、課税所得金...

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31.税額控除

31.税額控除

税額控除前章に引き続き4つのうちの4番目の4. 課税所得金額に税率を掛け、所得税額を計算し、最後に税...

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32.所得税の申告と納付

32.所得税の申告と納付

確定申告とは納税者が自ら所得税額を計算して、申告・納付すること。確定申告の期間2月16日〜3月15日...

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33.個人住民税

33.個人住民税

個人住民税とは都道府県が課税する都民税、道府県民税や市町村が課税する市町村民税がある。住民税の納付先...

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34.個人事業税

34.個人事業税

個人事業税とは事業所得、不動産所得(事業規模)がある個人に対して、都道府県が課税するもの。個人に課...

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35.法人税

35.法人税

法人税とは法人の所得金額などを課税標準として課される国税で、所得税と並んで税制度の中心となる税金。所...

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36.法人住民税・法人事業税

36.法人住民税・法人事業税

法人住民税とは法人に対する、道府県民税、市町村民税のこと。道府県民税均等割資本金の額に応じて課税法人...

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37.消費税

37.消費税

消費税とはモノ・サービスを購入した際に課される税金である。消費税は代表的な間接税である。※法律上の消...

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38.決算書と法人税申告書

38.決算書と法人税申告書

決算書損益計算書(P/L)一定期間における企業の経営成績を表す書類。会社の収益から、費用を差し引き...

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39.諸外国の税制度

39.諸外国の税制度

諸外国の税制度今まで学習したものは、ほぼ日本のものである。外国ではもちろん税制度は異なるので、諸外国...

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40.不動産の見方

40.不動産の見方

土地の公的価格国土交通省や、都道府県などが公的に土地の価格を公表しているものがある。公示価格基準地標...

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41.不動産の取引

41.不動産の取引

不動産の取引手付金契約を結ぶ際に、買主が売主に渡すお金。買主が契約を解除する時には、手付金を放棄し、...

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42.不動産に関する法令上の規制1

42.不動産に関する法令上の規制1

借地借家法借地権他人から土地を借りる権利。以下の2つに分けられる。普通借地権存続期間は30年以上。借...

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43.不動産に関する法令上の規制2

43.不動産に関する法令上の規制2

建築基準法建物を立てるときの基本的ルールを定めた法律。建物に接する道路についても制限がある。建築基準...

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44.不動産の取得・保有に係る税金

44.不動産の取得・保有に係る税金

不動産取得税不動産を購入したり、贈与されたりして取得した際にかかる税金。※相続や法人の合併による不動...

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45.不動産の譲渡に係る税金

45.不動産の譲渡に係る税金

譲渡所得土地や建物を譲渡して得た収入は、譲渡所得として、所得税が課される。この場合の譲渡所得は分離課...

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46.不動産の有効活用

46.不動産の有効活用

自己建設方式土地の所有者が、建物の建設や賃貸業などの全てを自ら行う方式。メリット収益は全て自分のもの...

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47.不動産の賃貸・証券化

47.不動産の賃貸・証券化

不動産の賃貸アパート・マンションメリット専門知識は必要ない。需要が安定しているので、リスクは低い。デ...

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48.贈与と法律

48.贈与と法律

贈与とは生存している個人から、財産を無償で提供してもらうこと。贈与の性質片務契約諾成契約無償契約贈与...

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49.贈与と税金

49.贈与と税金

贈与税とは贈与により財産を取得した個人に課される税金。110万円の基礎控除がある。※法人から個人への...

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50.相続と法律1

50.相続と法律1

相続とは死亡した人の財産を親族などに承継させること。相続の法定相続人相続人には順位があり、配偶者(夫...

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51.相続と法律2

51.相続と法律2

遺産分割遺産分割の種類指定分割遺言によって遺産を分割する方法。協議分割相続人全員の協議によって遺産を...

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52.相続と税金

52.相続と税金

相続税とは死亡した人の財産を受け取る場合に発生する税金のこと。納税義務者の区分以下の区分で課税財産が...

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53.相続財産の評価(不動産以外)

53.相続財産の評価(不動産以外)

株式の評価上場株式の評価以下の中から、最も低い価額で評価する。課税時期の終値課税時期の属する月の毎日...

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54.相続財産の評価(不動産)

54.相続財産の評価(不動産)

相続財産の評価相続税や贈与税を計算する際には、原則、時価(財産を取得したときの価格)で評価する。土地...

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55.不動産の相続対策・相続と保険の活用

55.不動産の相続対策・相続と保険の活用

相続対策節税対策不動産購入土地や建物の相続税評価額は、市場価額よりも低いため、現金や預金などで保有し...

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56.事業承継対策・事業と経営

56.事業承継対策・事業と経営

事業承継対策中小企業では、経営者の死亡などにより、事業の継続が困難になる可能性がある。それを防ぐため...

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